जीएसटी रिफंड ! Gst Refund

जीएसटी रिफंड के विभिन्न प्रकारों के बारे में समझना महत्वपूर्ण है, खासकर जब आप बिजनेस कर रहे हों। यहाँ पर हम कुछ सामान्य प्रकार के जीएसटी रिफंड का जिक्र करेंगे:

 

1. माल और सेवाओं का निर्यात (बिना कर भुगतान के)

 

अगर आप माल या सेवाओं का निर्यात करते हैं तो बिना जीएसटी भुगतान के, आप इनपुट टैक्स क्रेडिट का रिफंड क्लेम कर सकते हैं . - उदाहरण: अगर आपने कुछ मैन्युफैक्चरिंग के लिए कच्चा माल खरीदा है और उन पर इनपुट टैक्स का भुगतान किया है, और आप अंतिम उत्पाद को निर्यात करते हैं, तो आपको इनपुट टैक्स का रिफंड मिल सकता है। 2. माल और सेवाओं का निर्यात (कर के भुगतान के साथ)

अगर आपने माल या सेवाओं का निर्यात किया है और उस पर जीएसटी भुगतान किया है, तो आप जीएसटी का भुगतान करके रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

 

- उदाहरण: अगर आपने $1000 मूल्य का माल निर्यात किया और उस पर $180 जीएसटी का भुगतान किया, तो आप $180 का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 3. उलटा शुल्क ढांचा

अगर आपने इनपुट टैक्स दर का भुगतान किया है जो आउटपुट टैक्स दर से ज्यादा है, तो आप उलटे शुल्क ढांचे का रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

 

- उदाहरण : अगर कच्चे माल पर 18% जीएसटी है लेकिन तैयार माल पर 12% जीएसटी है, तो आप इनपुट टैक्स क्रेडिट का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 4. डीम्ड एक्सपोर्ट्स

कुछ लेन-देन को डीम्ड एक्सपोर्ट माना जाता है जहां भारत के अंदर ही आपूर्ति की जाती है लेकिन फिर भी उस पर निर्यात लाभ मिलते हैं। ऐसे मामलों में आपूर्तिकर्ता या प्राप्तकर्ता रिफंड दावा कर सकता है। - उदाहरण : एसईजेड इकाइयों या ईओयू को आपूर्ति।

 

5. मूल्यांकन/अनंतिम मूल्यांकन/अपील/किसी अन्य आदेश के कारण रिफंड

अगर कोई अतिरिक्त कर भुगतान किया गया है मूल्यांकन के बाद, अनंतिम मूल्यांकन के बाद, अपील के बाद या किसी आदेश के बाद, तो वह रिफंड दावा किया जा सकता है . - उदाहरण: अगर असेसमेंट के बाद पता चला कि आपने अतिरिक्त जीएसटी भुगतान किया था, तो आप उस अतिरिक्त राशि का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 6. गलती या असावधानी के कारण कर का अधिक भुगतान

अगर गलती से या अनजाने में आपने ज़्यादा कर का भुगतान कर दिया है, तो आप उस अतिरिक्त भुगतान का रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

 

- उदाहरण: अगर आपने गलती से 12% के बजाय 18% जीएसटी का भुगतान कर दिया, तो आप 6% का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 7. अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर चुकाए गए कर की वापसी जिसे बाद में अंतर-राज्यीय आपूर्ति माना जाता है और इसके विपरीत

अगर आपने अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर कर का भुगतान किया और उसके बाद वह अंतर-राज्यीय आपूर्ति निकली (या इसके विपरीत), तो आप वो टैक्स रिफंड क्लेम कर सकते हैं। - उदाहरण: अगर शुरुआत में इंट्रा-स्टेट सप्लाई के लिए CGST/SGST भुगतान किया गया था, लेकिन उसके बाद IGST आपूर्ति साबित हुई, तो आप CGST/SGST का रिफंड क्लेम कर सकते हैं और IGST भुगतान कर सकते हैं। 8. अनंतिम मूल्यांकन को अंतिम रूप देना

अगर अनंतिम मूल्यांकन को अंतिम रूप देने के बाद अतिरिक्त कर का भुगतान पता चलता है, तो आप रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

 

- उदाहरण: अगर प्रोविजनल असेसमेंट के आधार पर ज्यादा जीएसटी भुगतान किया गया था और फाइनल असेसमेंट के बाद वह कम निकला, तो आप अतिरिक्त राशि का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 9. पूर्व-जमा राशि की वापसी

अगर अपील या कार्यवाही के दौरान पूर्व-जमा राशि वापस कर दी जाती है, तो मामले में पक्ष में निर्णय हो जाएगा।

 

- उदाहरण: अपील फाइल करते समय प्री-डिपॉजिट राशि का भुगतान किया गया था और अपील आपके पक्ष में निर्णय लेती है, इसलिए आप प्री-डिपॉजिट का रिफंड क्लेम कर सकते हैं। 10. इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में अतिरिक्त शेष राशि की वापसी

अगर आपके इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में अतिरिक्त शेष राशि है, तो आप उसका रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

 

- उदाहरण: अगर आपने जीएसटी पोर्टल पर कैश लेजर में कुछ अतिरिक्त राशि जमा कर दी है, जो आपने भविष्य की कर देयता के लिए जमा की थी, लेकिन उसका उपयोग नहीं हुआ, तो आप उसका रिफंड ले सकते हैं। ये कुछ सामान्य प्रकार के जीएसटी रिफंड हैं जिनका आप दावा कर सकते हैं। रिफंड क्लेम करते समय यह सुनिश्चित करें कि आप उचित दस्तावेज और प्रक्रियाओं का पालन कर रहे हैं जो जीएसटी नियमों के अनुसार हैं।

GST refund ke different types ke baare mein samajhna important hai, especially jab aap business kar rahe ho. Yahan pe hum kuch common types of GST refunds ka zikr karenge:

 

  1.  Export of Goods and Services (Bina Payment of Tax)

Agar aap goods ya services export karte ho bina GST pay kiye, toh aap refund claim kar sakte ho input tax credit ka.

 

-  Example : Agar aapne kuch manufacturing ke liye raw materials purchase kiye hain aur unpe input tax pay kiya hai, aur aap final product ko export karte hain, toh aapko input tax ka refund mil sakta hai.

 

  2.  Export of Goods and Services (With Payment of Tax)

Agar aapne goods ya services export kiye hain aur uspe GST pay kiya hai, toh aap refund claim kar sakte hain paid GST ka.

 

-  Example : Agar aapne $1000 worth goods export kiye aur uspe $180 GST pay kiya, toh aap wo $180 ka refund claim kar sakte hain.

 

  3.  Inverted Duty Structure

Agar aapne input tax rate pay kiya hai jo output tax rate se zyada hai, toh aap inverted duty structure ka refund claim kar sakte hain.

 

-  Example : Agar raw materials pe 18% GST hai lekin finished goods pe 12% GST hai, toh aap input tax credit ka refund claim kar sakte hain.

 

  4.  Deemed Exports

Kuch transactions ko deemed exports maana jata hai jahan pe goods India ke andar hi supply ki jati hain lekin fir bhi uspar export benefits milte hain. Aise cases me supplier ya recipient refund claim kar sakta hai.

 

-  Example : Supply to SEZ units ya EOUs.

 

  5.  Refund on Account of Assessment/Provisional Assessment/Appeal/Any Other Order

Agar koi excess tax pay kiya gaya hai assessment ke baad, provisional assessment ke baad, appeal ke baad ya kisi order ke baad, toh wo refund claim kiya ja sakta hai.

 

-  Example : Agar assessment ke baad pata chala ki aapne excess GST pay kiya tha, toh aap wo excess amount ka refund claim kar sakte hain.

 

  6.  Excess Payment of Tax Due to Mistake or Inadvertence

Agar galti se ya anjane me aapne zyada tax pay kar diya hai, toh aap wo excess payment ka refund claim kar sakte hain.

 

-  Example : Agar aapne galti se 18% GST pay kar diya instead of 12%, toh aap 6% ka refund claim kar sakte hain.

 

  7.  Refund of Tax Paid on Intra-State Supply which is Subsequently Held to be Inter-State Supply and vice versa

Agar aapne intra-state supply pe tax pay kiya aur baad me wo inter-state supply nikla (ya vice versa), toh aap wo tax refund claim kar sakte hain.

 

-  Example : Agar initially intra-state supply ke liye CGST/SGST pay kiya tha lekin baad me wo IGST supply prove hui, toh aap CGST/SGST ka refund claim kar sakte hain aur IGST pay kar sakte hain.

 

  8.  Finalization of Provisional Assessment

Agar provisional assessment finalize hone ke baad excess tax pay pata chalta hai, toh aap refund claim kar sakte hain.

 

-  Example : Agar provisional assessment ke basis pe zyada GST pay kar diya tha aur final assessment ke baad wo kam nikla, toh aap excess ka refund claim kar sakte hain.

 

  9.  Refund of Pre-Deposit

Agar appeal ya proceedings ke dauran pre-deposit kiya gaya amount refund ho, agar case favor me decide ho jaye.

 

-  Example : Appeal file karte waqt pre-deposit amount pay kiya tha aur appeal aapke favor me decide hota hai, toh aap pre-deposit ka refund claim kar sakte hain.

 

  10.  Refund of Excess Balance in Electronic Cash Ledger

Agar aapke electronic cash ledger me excess balance hai, toh aap uska refund claim kar sakte hain.

 

-  Example : Agar aapke GST portal pe cash ledger me kuch excess amount padhi hui hai jo aapne future tax liability ke liye deposit ki thi lekin use nahi hui, toh aap uska refund le sakte hain.

 

Ye kuch common types of GST refunds hain jo aap claim kar sakte hain. Refund claim karte waqt ensure karein ki aap proper documentation aur procedures follow kar rahe hain jo GST rules ke mutabiq hain.